Balancete contábil: entenda o que é e para que serve

Muitos documentos são elaborados pela contabilidade de uma empresa como forma de contribuir para o crescimento sustentável no negócio, entre eles o balancete contábil. É um relatório criado com a finalidade de apresentar um demonstrativo de todas as contas em movimento na companhia e seus saldos.

Por meio dele, é possível ter uma visão ampla das finanças e avaliar se houve gastos desnecessários, excessivos, algum erro no gerenciamento ou se estão corretos dentro de um período.

Além disso, auxilia na realização de elaboração do demonstrativo do resultado do exercício (DRE) e do balanço patrimonial, essenciais para embasar as tomadas de decisão e projeção de metas de uma organização.

Por ser uma ferramenta importante, elaboramos este conteúdo com as principais informações sobre o balancete contábil. Acompanhe!

Qual é a diferença entre balancete e balanço patrimonial?

O balancete é um documento não obrigatório, mas muito importante para a prevenção de eventuais erros que podem ocorrer na contabilidade de uma empresa. Pode ser fechado mensalmente, quinzenalmente, trimestralmente, entre outros, incluindo todos os saldos e despesas de um período determinado, usado pela parte interna e estratégica do negócio.

O objetivo desse relatório é averiguar se existe um crédito correlato para cada débito, fazendo com que o saldo credor seja semelhante ao saldo devedor.

Já o balanço patrimonial, diferentemente do balancete, é obrigatório, sendo considerado uma das obrigações contábeis mais relevantes de uma instituição. Por isso, deve ser feito por profissional qualificado. É apresentando todo ano, no final do exercício, e possibilita a avaliação quantitativa e qualitativa da situação financeira e patrimonial do negócio nesse tempo.

Por meio dele, é possível analisar o desempenho da empresa no decorrer do ano, compreendendo se houve lucro ou prejuízo.

Como elaborar um balancete contábil eficaz?

Para fazer um balancete contábil eficaz, alguns passos devem ser seguidos. Veja quais são:

Estabeleça o período que o balancete vai abranger

Como mencionado, o período para a realização desse documento pode variar de acordo com a necessidade da empresa. Ao definir esse período, é preciso considerar a disponibilidade de tempo que o setor de contabilidade ou o contator responsável pela atividade tem para a sua elaboração.

Afinal, de nada vai adiantar fazer um balancete contábil às pressas e cheio de erros relevantes apenas para ter um relatório em mãos. Ao fazê-lo, é necessário ter muita atenção e cautela, aproveitando as avaliações financeiras que um documento desse porte pode propiciar.

A periodicidade do balancete pode ser utilizada tanto para controle interno quanto para controle fiscal. É preciso considerar esses pontos para tomar a decisão mais acertada possível.

Defina quais elementos devem constar no balancete

Essa é a hora de escolher o que estará presente de forma detalhada no documento. Por exemplo: transações, saldos credor e devedor, natureza de cada conta, entre outras opções.

Para fazer essa escolha, reflita mais uma vez sobre o tempo disponível que o time de colaboradores e contadores terá para desenvolver essa função. O balancete contábil é simples e eficiente. Por isso, não se preocupe se o melhor para a empresa for um relatório mais direto e objetivo.

Elabore a tabela

Chegou o momento de passar as ideias para o papel e realizar a tabela do balancete contábil da companhia. Pelo fato de ser um documento relativo às finanças, é preciso ser direto nas informações e na construção visual do arquivo. Isso fará toda a diferença na hora de avaliar e estudar o balancete.

Insira os dados necessários

Na etapa final da atividade, é preciso colocar todas as informações importantes nas devidas colunas da tabela. Depois já será possível verificar se a contabilidade do negócio está em dia e em pleno funcionamento ou se ocorreu algum erro ao longo do período estipulado.

Qual a importância desse documento para a gestão da empresa?

O balancete servirá como um instrumento importante para o planejamento e a elaboração de ações, que vão atuar diretamente nas finanças, na busca do crescimento saudável e sem riscos. Tudo isso é feito de forma simples e resumida, facilitando a compreensão e visualização das informações apresentadas.

Uma análise benfeita pode gerar diversas vantagens para a empresa. Por isso, separamos algumas delas para que você conheça.

Facilidade ao entender as movimentações financeiras

A contabilidade, normalmente, fornece demonstrativos que são considerados muito complexos para as pessoas que não têm experiência no ramo financeiro. Contudo, os balancetes são demonstrativos auxiliares e mais fáceis de ser compreendidos pelos leigos.

Claro que algumas coisas podem mudar, de acordo com o motivo, a destinação e o tipo de atuação da empresa, mas mesmo assim continuará acessível para que o gestor possa entender melhor as transações de saldos e despesas da empresa.

Representação da saúde financeira do negócio

O balancete contábil relaciona os saldos das contas remanescentes no livro diário, onde são registradas todas as movimentações diárias da organização. Isso quer dizer que os fatos contábeis ficam em ordem cronológica no processo contábil.

Quando o gestor recebe os relatórios no período definido, ele consegue ter uma noção precisa de como está a saúde financeira da companhia, de maneira que vai ter muito mais fundamentos ao tomar decisões importantes, como investimento, abertura de filial, entre outras.

Segurança nas demonstrações contábeis

Os balancetes são importantes para que depois o contador possa fazer o balanço patrimonial e a demonstração do resultado do exercício, que são instrumentos que têm finalidade contábil, mas que possibilitam entender se a companhia está obtendo sucesso no exercício das atividades, por meio da análises de receitas, gastos, resultados, ativos, passivos, patrimônio líquido etc.

Como os balancetes mostram débitos que devem corresponder a créditos do mesmo valor, caracterizando a precisão no método das partidas dobradas, eles têm grande utilidade prática e geram segurança nas demonstrações contábeis que serão elaboradas posteriormente.

Conseguiu perceber a importância do balancete contábil para a empresa? Mesmo não sendo obrigatório, é importante elaborá-lo com todo o cuidado necessário e, assim, analisar dados essenciais para a expansão do negócio. Para isso, você pode contar com uma empresa especializada, que vai lorientá-lo da melhor forma.

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